e*******4
发帖数: 4 | 1 求助版内大大。我是2012年来美读博士，到去年2016年算是四个年头，但是在2011年的
时候本科学校组织我们来美交流办的F1签证，所以2011年暑假用F1来美国呆了一年。这
样算来2016财年的税应该是按照Resident Ailien报了。然后在各个论坛考古发现大家
一致认为即便转换成RA还是可以上8833用treaty。但是我老婆2016年10月F1转H1B，今
年单独报的话只能按照non-RA来报，所以我想联合报税一起用1040报，因为这样可以使
用standarded detuction. 不过这样一来又产生了许多问题：
1. 联合报税的话还能不能用5000的tax treaty呢？
这个问题我发现主要有两种解答，主要也是依据irs的两份文件。认为不可以的是根
据p519第9页。
If you make this choice, you and your spouse are treated for income tax
purposes as residents for your entire tax year. Neither you nor your spouse
can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident.
但是在irs的网站上 https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers
/nonresident-spouse-treated-as-a-resident 又有如下的解释
Generally, neither you nor your spouse can claim tax treaty benefits as a
resident of a foreign country for a tax year for which the choice is in
effect. However, the exception to the saving clause of a particular tax
treaty might allow a resident alien to claim a tax treaty benefit on certain
specified income.
那我们在报税的时候应该采用哪个说法呢？
2.因为我跟老婆去年都有F1的收入所以理论上来讲，我俩都可以使用tax treaty，那么
如果问题1可以使用treaty的话，我们是申报5000呢还是10000？填几个8833表呢？
3.我老婆去年10月1号之前的收入是按照F1算的所以没有交SS和Medicare，如果联合报
税变成RA的话，这一部分是不是需要重新算呢？
4. 最后还有个不相关的问题，听同学讲夫妻就算分开报税也必须使用相同的deduction
方法，我查了一下没有找到出处，请问有这种说法么？
多谢各位前辈指点！ |
m******y
发帖数: 760 | 2 1. 联合报税的话还能不能用5000的tax treaty呢？
联合居民报税，都可以用5000的treaty。按说你们的w2上5000应该已经剔除了吧？
2.因为我跟老婆去年都有F1的收入所以理论上来讲，我俩都可以使用tax treaty，那么
如果问题1可以使用treaty的话，我们是申报5000呢还是10000？填几个8833表呢？
两人用总共10000的treaty。如果你们的w2上已经剔除了5000的话，就不用填8833表了
3.我老婆去年10月1号之前的收入是按照F1算的所以没有交SS和Medicare，如果联合报
税变成RA的话，这一部分是不是需要重新算呢？
SS和Medicare不用管
4. 最后还有个不相关的问题，听同学讲夫妻就算分开报税也必须使用相同的deduction
方法，我查了一下没有找到出处，请问有这种说法么？
是这样的，堵夫妻分开报税的漏洞（比如说夫妻发所有的itemized deduction算到一个
人头上，另一个人用standard deduction） |
e*******4
发帖数: 4 | 3 多谢您的解答！之前几年去学校填了几个表那五千就算在1042上了，去年犯懒没有填就
一股脑算在w2里了。那我们是不是还要附上两个人的8833？
: 1. 联合报税的话还能不能用5000的tax treaty呢？
: 联合居民报税，都可以用5000的treaty。按说你们的w2上5000应该已经剔除了吧？
: 2.因为我跟老婆去年都有F1的收入所以理论上来讲，我俩都可以使用tax treaty
，那么
: 如果问题1可以使用treaty的话，我们是申报5000呢还是10000？填几个8833表呢？
: 两人用总共10000的treaty。如果你们的w2上已经剔除了5000的话，就不用填
8833表了
: 3.我老婆去年10月1号之前的收入是按照F1算的所以没有交SS和Medicare，如果
联合报
: 税变成RA的话，这一部分是不是需要重新算呢？
: SS和Medicare不用管
: 4. 最后还有个不相关的问题，听同学讲夫妻就算分开报税也必须使用相同的
deduction
: 方法，我查了一下没有找到出处，请问有这种说法么？
【在 m******y 的大作中提到】
: 1. 联合报税的话还能不能用5000的tax treaty呢？
: 联合居民报税，都可以用5000的treaty。按说你们的w2上5000应该已经剔除了吧？
: 2.因为我跟老婆去年都有F1的收入所以理论上来讲，我俩都可以使用tax treaty，那么
: 如果问题1可以使用treaty的话，我们是申报5000呢还是10000？填几个8833表呢？
: 两人用总共10000的treaty。如果你们的w2上已经剔除了5000的话，就不用填8833表了
: 3.我老婆去年10月1号之前的收入是按照F1算的所以没有交SS和Medicare，如果联合报
: 税变成RA的话，这一部分是不是需要重新算呢？
: SS和Medicare不用管
: 4. 最后还有个不相关的问题，听同学讲夫妻就算分开报税也必须使用相同的deduction
: 方法，我查了一下没有找到出处，请问有这种说法么？
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m******y
发帖数: 760 | 4 附上两个8833，同时写个申明解释你老婆跟你一起算居民报税。把税表寄到Austin非居
民报税中信处理 |
m******y
发帖数: 760 | 5 To: IRS – Individual Income Tax Return Officer
From: xxx
address
email
tel no.
Date: xxx
The purpose of this memo is to inform you that we (my husband/wife and I)
want to be considered as U.S. residents for tax purpose for year xxxx.
I am a citizen of the People’s Republic of China. I entered USA on xxx on
an F-1 visa (student visa) and have remained in F-1 status since then. Under
the residency rules of IRC 7701(b), I passed the substantial presence test
in xxxx and my residency starting date was January 1, xxxx. This means that
I was a resident alien in xxxx and I am filing form 1040ez/1040 for xxxx as
a resident alien. xxx, my husband/wife, is a citizen of the People’s
Republic of China as well. He/She entered USA on xxxx on an F-1 visa and has
remained in F-1 status since then. He/she was a nonresident alien for xxxx.
Under the Pub. 519 (page 10, Nonresident Spouse Treated as a Resident), my
husband/wife and I can be treated for income tax purpose as residents for
the entire xxxx tax year. And we choose to be treated as U.S. residents for
the entire xxxx tax year.
Thank you for your attention to this matter. If you have any questions,
please don’t hesitate to contact me.
Yours,
xxx
简单的申明，酌情修改使用 |
e*******4
发帖数: 4 | |
e*******4
发帖数: 4 | 7 不好意思再请教您一个问题。我刚刚发现自己没说清楚，我2011年是来美国带了一个月
不是一年，交流那种的当时什么也没有所以第二年也没报税也没交8843然后12年到另一
个学校读书。这样看来的话2011年还能算作一年吗？谢谢啦！
: To: IRS – Individual Income Tax Return Officer
: From: xxx
: address
: email
: tel no.
: Date: xxx
: The purpose of this memo is to inform you that we (my husband/wife and
I)
: want to be considered as U.S. residents for tax purpose for year xxxx.
: I am a citizen of the People’s Republic of China. I entered USA on
xxx on
: an F-1 visa (student visa) and have remained in F-1 status since then.
Under
【在 m******y 的大作中提到】
: To: IRS – Individual Income Tax Return Officer
: From: xxx
: address
: email
: tel no.
: Date: xxx
: The purpose of this memo is to inform you that we (my husband/wife and I)
: want to be considered as U.S. residents for tax purpose for year xxxx.
: I am a citizen of the People’s Republic of China. I entered USA on xxx on
: an F-1 visa (student visa) and have remained in F-1 status since then. Under
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